Читать онлайн полностью бесплатно Сергей Викторович Ермасов, Наталья Борисовна Ермасова - Страхование

Страхование

Целью настоящего издания является раскрытие фундаментальных основ страхования: сущности и функций, содержания страхования, организационных форм страховых отношений, видов страхового продукта, взаимодействия страховых организаций между собой и с другими финансовыми институтами, специфики финансовой деятельности самих страховых компаний.

Рекомендовано УМО по образованию в области финансов, учета и мировой экономики в качестве учебника для студентов высших учебных заведений, обучающихся по экономическим специальностям

Рецензенты:

Ахвледиани Ю. Т. – доктор экономических наук, профессор кафе–дры страхования Российской экономической академии им. Г. В. Плеханова

Герасимова В. В. – доктор экономических наук, зав. кафедрой эко–номики Поволжской академии государственной службы им. П. А. Сто–лыпина

Авторы:

Ермасов Сергей Викторович – доктор экономических наук, про–фессор кафедры предпринимательства и проектного менеджмента Ин–ститута бизнеса и делового администрирования Саратовского государ–ственного технического университета.

Ермасова Наталья Борисовна – доктор экономических наук, профессор кафедры менеджмента, маркетинга и логистики Института бизнеса и делового администрирования Саратовского государственно–го технического университета, профессор кафедры финансов Поволж–ской академии государственной службы им. П. А. Столыпина;

Принятые сокращения

1. Нормативные правовые акты

ГК – Гражданский кодекс Российской Федерации: часть первая от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ; часть вторая от 26 января 1996 г. № 14-ФЗ; часть третья от 26ноября 2001 г. № 146-ФЗ

КТМ – Кодекс торгового мореплавания Российской Федерации от 39 апреля 1999 г. № 81-ФЗ

НК – Налоговый кодекс Российской Федерации: часть первая от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ; часть вторая от 5 ав–густа 2000 г. № 117-ФЗ

УК – Уголовный кодекс Российской Федерации от 13 июня 1996 г. № 63-ФЗ

Закон о страховании – Закон РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015 – 1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации»

Закон о страховании ответственности владельцев транспортных средств – Федеральный закон от 25 апреля 2002 г. № 40-ФЗ «Об обязательном страховании граждан–ской ответственности владельцев транспортных средств»

2. Органы власти

Минфин России – Министерство финансов Российской Федерации

Наркомфин СССР – Народный комиссариат финансов СССР

Росстат – Федеральная служба государственной стати–стики

Росстрахнадзор – Федеральная служба страхового над–зора

Совнарком – Совет Народных Комиссаров

Совмин СССР – Совет министров СССР

ЦБ РФ – Центральный банк Российской Федерации (Банк России)

3. Прочие сокращения

абз. – абзац (-ы)

АСК – акционерная страхования компания

АО – акционерное общество

гл. – глава (-ы)

долл. – доллар США

ДТП – дорожно-транспортное происшествие

ОВС – общество взаимного страхования

ООО – общество с ограниченной ответственностью

ОАО – открытое акционерное общество

ОСАО – открытое страховое акционерное общество

п. – пункт (-ы)

подп. – подпункт (-ы)

разд. – раздел (-ы)

РФ – Российская Федерация

СК – страховая компания

СО – страховое общество

СГ – страховая группа

СНГ – Содружество Независимых Государств

СССР – Союз Советских Социалистических Респу–блик

ст. – статья (-и)

ч. – часть (-и)

фр. – франк (французский, золотой)

ф.ст. – фунт стерлингов

Часть I

ОБЩИЕ ОСНОВЫ СТРАХОВАНИЯ

Глава 1

ИСТОРИЯ РАЗВИТИЯ СТРАХОВОГО РЫНКА

1.1. Зарождение института страхования

Страхование, как и собственность, обмен, рынок, являет–ся одной из древнейших категорий общественного про–изводства. Смысл этого термина основан на его корневом значении – «страх». Ужас перед стихийными силами приро–ды (наводнения, землетрясения, градобития, пожары), вызывающими уничтожение имущества, скота, посевов; перед грабителями и разбойниками привел общественный разум к пониманию необходимости создания запасов для устранения отрицательных последствий этих природных и социальных явлений. Однако создание индивидуальных запасов за свой счет было весьма обременительным, по–скольку выводило из сферы обращения и потребления зна–чительные средства. Вероятно, в результате поиска спосо–бов, обеспечивающих защиту интересов сообществ людей, родилась и поговорка «С миру по нитке – голому рубаха», основанная на солидарной раскладке причиненного вре–да между всеми заинтересованными членами сообщества. Причем увеличение числа участвующих в создании этих запасов (резервов) уменьшало вклад каждого из них.

Самые древние правила страхования, дошедшие до нас, изложены в одной из книг Талмуда: если у одного из погон–щиков ослов гибло животное, Талмуд предписывал осталь–ным погонщикам выделить ему взамен другого осла, но толь–ко не деньги. Уже в те времена был заложен важный принцип страхования – страховая защита не должна служить обога–щению. Таким образом возникло страхование, основанное на солидарной «замкнутой раскладке» причиненного ущерба. В Древней Индии существовали денежные фонды для благо–творительных целей. У древних иудеев были коммунальные учреждения, аккумулировавшие фонды для целей взаимной помощи. Наиболее ранние упоминания о формировании фондов денежных средств и раскладке ущерба по рискам жизни и здоровья человека относятся к периоду Античности. Свидетельством тому можно считать первые взаимные кас–сы римских профессиональных и военных коллегий, а также похоронные религиозные кассы. Уставы римских коллегий обязывали рядовых членов производить периодические членские взносы в общую кассу. При наступлении смерти или несчастного случая с членом коллегии из кассы оплачи–вались расходы по погребальной церемонии, пособия увеч–ным, предоставлялась помощь семье погибшего. С развитием общественных отношений развивалось и страхование. Так, в Римской империи были распространены коллегии, которые наряду с другими целями создавались для «вспоможения» и, по существу, выполняли роль похоронных касс. В случае смерти члена коллегии его наследникам выплачивалась оп–ределенная сумма для расходов на погребение умершего и материальное поддержание семьи. Для вступления в кол–легию необходимо было внести вступительный взнос, а за–тем делать периодические взносы. Эта идея «вспоможения» была воспринята и другими народами.



Ваши рекомендации