Статья 1.1 Список пассивных доходов на налоговых вычетах
Налоговый вычет – это уменьшение налогооблагаемого дохода при исчислении НДФЛ, либо возврат части ранее уплаченного НДФЛ в установленных законодательством РФ о налогах и сборах случаях.
На налоговые вычеты могут претендовать граждане, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.
В 2024году можно подавать декларации 3-НДФЛ за 2021, 2022 и 2023год и получить свои 13% от государства
Вы имеете право вернуть налог, если Вы в 2021,2022,2023годах:
1.Приобретали жилье
Можно вернуть до 260 000 рублей за покупку жилья и 390 000 рублей за выплаченные проценты по ипотеке
2. Оплачивали обучение
Можно вернуть до 6 500 рублей в год
3. Оплачивали лечение и покупали медикаменты
Можно вернуть до 15 600 рублей в год
4. Оплачивали посещение спортивных мероприятий (фитнес, бассейн )
Можно вернуть до 15 600 рублей в год
5. Страховали жизнь
Можно вернуть до 15 600 рублей в год
6. Делали взносы в негосударственный пенсионный фонд
Можно вернуть до 15 600 рублей в год
7. Открывали индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)
Можно вернуть до 52 000 рублей в год
8. Перечисляли деньги на благотворительность.
Вы можете вернуть до 13% от расходов на благотворительность! Но максимальная сумма расходов, которую Вы можете использовать для вычета, ограничена 25% суммы Вашего годового дохода.
9. У Вас есть 1 ребенок, двое детей, Вы многодетная семья и платили НДФЛ-воспользуйтесь вычетами на детей.
10.Оплачивали автошколу ребенку
Можно вернуть до 6 500 рублей в год
Более подробно в дальнейших статьях. Официальная информация на сайте ФНС (Федеральная налоговая служба )
С 2024 года размер социального вычета будет увеличен
На обучение детей – с 50000 до 110000 рублей в год (максимальная сумма к возврату составит 14300 рублей);
На собственное обучение, лечение, фитнес и др. – со 120000 до 150000 рублей (максимальная сумма к возврату составит 19500 рублей).
Основание: Федеральный закон от 28.04.2023 № 159-ФЗ
"О внесении изменений в статьи 219 и 257 части второй Налогового кодекса Российской Федерации"
Новые лимиты социальных налоговых вычетов будут действовать на расходы в 2024 году и далее. Соответственно, получить увеличенные вычеты можно будет, начиная с 2025 года. До этого времени действуют старые лимиты социальных налоговых вычетов.
Статья 1.2 Сроки предоставления декларации 3-НДФЛ и справки 2-НДФЛ
Действующая форма 3-НДФЛ утверждена Приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@.
https://www.nalog.gov.ru/rn77/about_fts/docs/5270024/
За доходы, полученные физлицом в 2023 году, декларацию Вы должны подать до 30 апреля 2024 года с целью декларирования доходов.
В случае, если физлицо сдаёт форму 3-НДФЛ для получения налоговых вычетов, то ограничений по срокам нет, можно сделать в любое время. Но на подачу заявления на возврат налога отводится 3 года, отсчитываемые с момента произведения этого платежа
Таким образом, в любое время в течение 2024 года вы можете подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за 2021-2023 года с целью получения налогового вычета.
Для оформления налоговых вычетов необходимо сдать декларацию о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ (бланк можно взять в налоговой или на ее сайте)
Для сдачи декларации необходимо помимо всех необходимых документов предоставить справку о доходах по форме 2-НДФЛ.
Ежегодно работодатели готовят отчетность по работникам. Среди обязательных отчетов – форма 2-НДФЛ, которая теперь включена в состав 6-НДФЛ и получила изменения от ФНС.
Справку 2-НДФЛ можно получить у работодателя ориентировочно после 15-го января, когда бухгалтерия выплатит зарплату за 2-ю половину декабря 2023года.
Но если Вы не торопитесь, то имейте ввиду, что сведения о доходах физлица за истекший календарный год налоговые агенты с 1 января 2023 года представляют в налоговый орган не позднее 25 февраля следующего года. То есть справка 2-НДФЛ за 2023 год может быть доступна в личном кабинете налогоплательщика не позднее 26.02.2024 (смещение связано с переносом сдачи отчетности с воскресенья 25 февраля на понедельник 26 февраля).
Своими словами, с марта 2024г. Вы сможете спокойно сдать онлайн декларацию 3-НДФЛ с целью получения налогового вычета
Статья 1.3 Пассивный доход на налоговом вычете по Индивидуальному инвестиционному счету (ИИС)
Налоговые вычеты положены налоговым резидентам России.
Если Вы выполнили требования: не закрывали ИИС три года с открытия и не имели других ИИС одновременно с тем, по которому хотите вычет, то можете получить налоговый вычет по ИИС.
Рассмотрим механизм получения налогового вычета по ИИС:
1.Зарегистрироваться в личном кабинете на сайте налоговой инспекции.
2.Получить неквалифицированную электронную подпись.
3.Подготовить документы: скан договора с брокером, подтверждение зачисления средств на ИИС и справку о доходах и суммах налога физического лица раньше она называлась 2-НДФЛ,теперь включена в состав 6-НДФЛ и получила изменения от ФНС.
4.Заполнить декларацию 3-НДФЛ, в том числе заявление на налоговый вычет по ИИС.
5.Дождаться рассмотрения декларации, а потом – денег на счет.
